Tout ce que vous devez savoir sur les avantages fiscaux d'une assurance vie

Les avantages fiscaux de l’assurance vie après 8 ans

Beaucoup de gens croient que, lorsqu’on investit dans une assurance vie, on doit absolument laisser son argent bloqué pendant huit ans. Mais ce n’est pas le cas : on peut retirer son argent à tout moment. Cependant, c’est seulement après huit ans que l’assurance vie offre ses meilleurs avantages fiscaux, avec une fiscalité allégée sur les gains.

Cela veut dire que la fiscalité de l’assurance vie dépend de facteurs tels que la durée de placement des capitaux, la date et le montant des versements.

Le taux d’imposition des plus-values de l’assurance vie dépend de la date de souscription et du moment du retrait. Avant 8 ans, plusieurs options s’offrent à l’épargnant pour gérer l’imposition. Il peut, par exemple, intégrer les revenus au revenu imposable, ce qui les ajoute aux autres revenus annuels.

Une autre option est le Prélèvement forfaitaire libératoire (PFL), qui varie selon l’ancienneté du contrat.

• 35 % pour un retrait avant 4 ans,
• 15 % pour un retrait entre 4 et 8 ans,
• 7,5 % pour un retrait après 8 ans, après abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule et 9 200 € pour un couple marié ou pacsé.

Ces avantages fiscaux renforcent l’attrait de l’assurance vie pour ceux souhaitant planifier une épargne à long terme avec un cadre fiscal avantageux.

Évolution récente de la fiscalité sur les gains d’assurance vie

Depuis le 1er janvier 2018, la fiscalité des gains varie en fonction des dates de versement effectués sur le contrat.

• Versements avant le 27 septembre 2017 : les gains sont imposés selon l’ancien régime, soit via le prélèvement forfaitaire libératoire ou l’intégration au revenu.
• Versements effectués à partir du 27 septembre 2017 : les gains bénéficient d’un taux forfaitaire unique de 12,8 % ou, au choix, du barème progressif de l’impôt sur le revenu.

Pour les contrats de plus de 8 ans, le taux forfaitaire est réduit à 7,5 %, ce qui rend l’assurance vie particulièrement intéressante pour les épargnants de long terme.

Exonérations spécifiques des contrats souscrits avant 1997

Les contrats d’assurance vie souscrits entre le 1er janvier 1983 et le 25 septembre 1997 bénéficient d’un avantage spécifique : les intérêts issus des versements effectués avant le 26 septembre 1997 sont exonérés d’impôt sur le revenu.

Le choix de récupération d’épargne : capital ou rente viagère

Au moment de la clôture de son contrat, l’assuré peut choisir entre un retrait en capital ou une rente viagère, bénéficiant ainsi d’un complément de revenu jusqu’à la fin de sa vie. Ce choix est avantageux pour les épargnants souhaitant compléter leur retraite de façon stable et continue.

Toutefois, en choisissant la rente, l’assuré cède la gestion du capital à l’assureur, et les bénéficiaires ne pourront plus réclamer la somme initiale, bien que la rente puisse être réversible.

Bon à savoir : l’assuré peut combiner les options en récupérant une partie en capital et une autre en rente.

Fiscalité de la rente viagère

Les montants perçus dans le cadre d’une rente viagère sont soumis à l’impôt sur le revenu, mais seulement sur une fraction de l'épargne, calculée en fonction de l’âge de l'assuré lors du premier versement.

• 70 % imposable pour les assurés de moins de 50 ans,
• 50 % de 50 à 59 ans,
• 40 % de 60 à 69 ans,
• 30 % pour les assurés de 70 ans ou plus.

Avantages fiscaux de l'assurance vie en cas de décès

En cas de décès, l'assurance vie permet une transmission de capital avantageuse pour les bénéficiaires désignés, qui peuvent bénéficier d'exonérations de droits de succession selon les modalités de la loi TEPA de 2007. Les avantages sont différenciés pour le conjoint survivant, les enfants, ou les autres bénéficiaires.

• Transmission au conjoint ou partenaire PACS : exonération totale des droits de succession, quel que soit le montant ou l'âge.
• Transmission aux autres bénéficiaires : la fiscalité diffère selon l'âge du souscripteur lors des versements.

Fiscalité des versements avant et après 70 ans

Pour les versements effectués avant 70 ans, le capital transmis en cas de décès est exonéré jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire. Au-delà de ce montant, une imposition de 20 % s’applique jusqu’à 700 000 €, puis de 31,25 % pour les sommes supérieures. Pour les versements après 70 ans, l'exonération est de 30 500 €, et les plus-values générées sont entièrement exonérées de droits de succession

Récapitulatif : les avantages fiscaux d'une assurance vie

Vous hésitez encore sur les avantages fiscaux de l’assurance vie ? Voici un récapitulatif de notre article.

• Fiscalité exonérée allégée après 8 ans : les gains sont taxés à un taux réduit de 7,5 % après un abattement annuel, permettant une meilleure optimisation fiscale.
• Transmission facilitée : le capital transmis aux bénéficiaires désignés bénéficie d'exonérations de droits de succession dans certaines limites, avec des avantages supplémentaires pour le conjoint ou le partenaire PACS.
• Possibilité de rente viagère : en optant pour une rente viagère, l’assuré reçoit un complément de revenu régulier, imposé de façon avantageuse selon l’âge.
• Flexibilité des retraits : l'assuré peut récupérer tout ou partie de son épargne à tout moment, avec des taux d’imposition réduits selon la durée de détention du contrat.

Que ce soit pour bénéficier d’une fiscalité réduite, d’une transmission de patrimoine facilitée, ou encore d’un revenu complémentaire via la rente viagère, l’assurance vie offre une palette d’options avantageuses.

FAQ de l’Assurance Vie

Vous avez encore des questions sur la fiscalité de l'assurance vie ? Voici une liste des questions fréquentes pour vous aider à mieux comprendre comment optimiser votre contrat et profiter pleinement de ses avantages fiscaux.

Quels sont les avantages fiscaux de l'assurance vie après 8 ans ?

Après 8 ans, les gains bénéficient d’un prélèvement réduit à 7,5 %, accompagné d’un abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule ou de 9 200 € pour un couple. Cela permet de réaliser des économies fiscales importantes sur les retraits.

Quelle est la fiscalité en cas de décès avec une assurance vie ?

En cas de décès, le capital transmis aux bénéficiaires est exonéré de droits de succession dans certaines limites. Le conjoint ou partenaire PACS bénéficie d’une exonération totale, quelle que soit la somme transmise.

Est-ce qu'une assurance vie est déductible des impôts ?

Non, les versements effectués sur une assurance vie ne sont pas déductibles des impôts sur le revenu. Cependant, les avantages fiscaux apparaissent à long terme, notamment grâce à une fiscalité exonérée ou allégée sur les gains après 8 ans et des exonérations en cas de transmission.

Est-il intéressant d'avoir une assurance vie en 2024 ?

Oui, l'assurance vie reste un placement très intéressant en 2024. Elle offre une flexibilité pour épargner, des options de transmission optimisées et une fiscalité avantageuse après 8 ans. De plus, elle s'adapte aux nouveaux besoins patrimoniaux et fiscaux des épargnants.

Quel est l'abattement sur une assurance vie ?

Après 8 ans, les retraits effectués sur une assurance vie bénéficient d’un abattement annuel. Il est de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple marié ou pacsé.

Comment sont imposés les gains issus d'une assurance vie ?

Les gains issus des versements effectués après le 27 septembre 2017 peuvent être soumis à un taux forfaitaire unique de 12,8 %, ou intégrés au barème progressif de l'impôt sur le revenu. Pour les contrats de plus de 8 ans, ce taux est réduit à 7,5 %.

Peut-on récupérer son capital en cas de besoin avec une assurance vie ?

Oui, l’assurance vie est flexible. L’assuré peut effectuer des rachat partiels ou total selon ses besoins. Après 8 ans, les retraits bénéficient d’une fiscalité exonérée ou allégée.